Page 10 - SPARDA_Geschaeftsbericht_2019

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versorgung jederzeit gewährleistet ist. Auch im Rahmen relevantem Risikomodell.
der marktweiten Stress- und Krisensituationen waren die
Sicherstellung der Liquidität über die Genossenschaftli- Kapitalplanung
che FinanzGruppe sowie die Refinanzierung bei der EZB Unsere Bank plant die Ausgestaltung der Kapitalsubs-
jederzeit möglich. tanz vor dem Hintergrund aufsichtlicher und gesetzlicher
Anforderungen sowie mit Blick auf die unmittelbaren
Unsere Bank verfügt über ein System zur verursa- betriebswirtschaftlichen Erfordernisse als integrati-
chungsgerechten internen Verrechnung der jeweiligen ven Bestandteil der Mittelfristplanung. Dabei steht die
Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken. Der gewählte Stärkung der Kapital- und Mitgliederbasis im Fokus.
methodische Ansatz berücksichtigt hierbei den Komple- Strenge Nebenbedingungen der Mittelfristplanung sind
xitätsgrad der eigenen Geschäftsaktivitäten. die Einhaltung aufsichtlicher (inkl. institutsspezifischer)
Kapitalanforderungen sowie eine jederzeit gegebene Ri-
In der internen Risikotragfähigkeitsrechnung berück- sikotragfähigkeit. Die Kapital- und Risikoplanung ist im
sichtigt unsere Bank potenzielle in einem angenomme- Strategie- und Planungsprozess verankert, der turnus-
nen Risikoszenario eintretende höhere Wiedereinde- mäßig jährlich bzw. bei gegebenem Anlass durchlaufen
ckungskosten als anzurechnenden Risikobetrag. wird.

Operationelle Risiken Gesamtbeurteilung der Risikolage
Neben den Kredit-, Marktpreis- und Liquiditätsrisiken Die Risikotragfähigkeit war zu jedem Zeitpunkt des
überwacht unsere Bank auch operationelle Risiken (z. B. Geschäftsjahres 2019 gegeben. Das Verhältnis des
Betriebsrisiken im IT-Bereich, fehlerhafte Bearbeitungs- Gesamtrisikos zur Risikodeckungsmasse beträgt in der
vorgänge, Rechtsrisiken, Betrugs- und Diebstahlrisiken, Ökonomischen Perspektive zum Bilanzstichtag rd.
allgemeine Geschäftsrisiken). Auftretende Schäden 40 %. Die Kapitalauslastung in der Säule I beträgt rd.
werden in einer Schadenfalldatenbank erfasst. 62 %. Somit ist die Kapital- und Risikolage als stabil zu
bezeichnen. Während des gesamten Geschäftsjahres
In der internen Risikotragfähigkeitsrechnung werden 2019 wurden keine aufsichtsrechtlichen Kennzahlen
operationelle Risiken mittels eines Value-at-Risk-Ver- bzw. Grenzen verletzt. Unserer Bank ist es im zurück-
fahrens zur Quantifizierung des Risikobetrages be- liegenden Geschäftsjahr 2019 gelungen, zusätzliche
rücksichtigt. Die Messung erfolgt in der Ökonomischen Reserven zu bilden. Weiterhin konnte durch Umwidmung
Perspektive unter Verwendung des Quantilswerts auf von bisher aufsichtlich nicht anrechenbaren Kapitalbe-
einem Konfidenzniveau von 99,9 %. In der Normativen standteilen in hartes Kernkapital die Gesamtkapitalquo-
Perspektive wird die aufsichtliche Eigenmittelanforde- te zukünftiger Perioden gestärkt werden.
rung aus dem Basisindikatoransatz berücksichtigt und
für den Mittelfristplanungshorizont geplant. Weiterhin vorhandene Wertminderungen bei den Wert-
papieren im Anlagebestand werden von unserer Bank
Vertriebsrisiken als nur vorübergehend angesehen.
Im Hinblick auf die geschäftspolitische Ausrichtung
unserer Bank stellen Vertriebsrisiken eine wesentliche Nach dem Bilanzstichtag hat die von China ausgehende
Risikoart dar, in der sich auch strategische Risiken Verbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2
sowie Reputationsrisiken realisieren können. Unerwartet (COVID-19) inzwischen zu weltweiten Auswirkungen
ausbleibende vertriebliche Erfolge finden im adversen geführt. Dazu zählen auch wirtschaftliche Auswirkungen
Szenario der Normativen Perspektive durch die An- auf Unternehmen und Arbeitgeber im Geschäftsgebiet
nahme alternativer Absatzvolumina Berücksichtigung. unserer Bank. Die realwirtschaftlichen Auswirkungen
Unsere Bank steuert diese Risiken durch eine eigen- infolge von Produktionseinschränkungen, Kurzarbeit,
ständige zentrale Organisationseinheit – das Vertriebs- Beschäftigungsrückgang und privatem Konsumverhal-
management. Das Berichtswesen erfolgt turnusmäßig ten sind derzeit noch nicht abschätzbar. Aktuell beob-
in den relevanten Gremien. Ertragskonzentrationen aus achten und analysieren wir Risikofaktoren bzw. -treiber
dem Privatkundengeschäft werden im Stresstest bzw. auf eine etwaige Beeinflussung durch das Coronavirus.
im adversen Szenario berücksichtigt. Wir überprüfen derzeit unsere institutsspezifischen
Risikopositionen und das Erfordernis neuer Stresstests.
Modellrisiken Möglichen operationellen Risiken, insbesondere durch
Ausgehend von einer bankweiten Modellinventur klas- Ausfall wesentlicher Teile des alltäglichen
sifiziert unsere Bank die verwendeten Risikomodelle Bankgeschäftes aufgrund der notwendig gewordenen
hinsichtlich der Kriterien Einfachheit, Transparenz und Quarantäne mehrerer Mitarbeiter/-innen, begegnen wir
Konservativität (ETK). Auf der Grundlage von Modell- durch kurzfristige Bereitstellung von mobilen Arbeits-
annahmen, -grenzen und inhärenten Modellschwächen plätzen. Die weitere Entwicklung ist aktuell noch unge-
werden qualitative und quantitative Bewertungen vorge- wiss und muss intensiv beobachtet werden.
nommen. Das in der Risikotragfähigkeit berücksichtigte
Modellrisiko entspricht der Summe der Einzelrisiken je