Page 10 - SPARDA_Geschaeftsbericht_2019
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         versorgung jederzeit gewährleistet ist. Auch im Rahmen   relevantem Risikomodell.
         der marktweiten Stress- und Krisensituationen waren die
         Sicherstellung der Liquidität über die Genossenschaftli-  Kapitalplanung
         che FinanzGruppe sowie die Refinanzierung bei der EZB   Unsere Bank plant die Ausgestaltung der Kapitalsubs-
         jederzeit möglich.                             tanz vor dem Hintergrund aufsichtlicher und gesetzlicher
                                                        Anforderungen sowie mit Blick auf die unmittelbaren
         Unsere Bank verfügt über ein System zur verursa-  betriebswirtschaftlichen Erfordernisse als integrati-
         chungsgerechten internen Verrechnung der jeweiligen   ven Bestandteil der Mittelfristplanung. Dabei steht die
         Liquiditätskosten, -nutzen und -risiken. Der gewählte   Stärkung der Kapital- und Mitgliederbasis im Fokus.
         methodische Ansatz berücksichtigt hierbei den Komple-  Strenge Nebenbedingungen der Mittelfristplanung sind
         xitätsgrad der eigenen Geschäftsaktivitäten.   die Einhaltung aufsichtlicher (inkl. institutsspezifischer)
                                                        Kapitalanforderungen sowie eine jederzeit gegebene Ri-
         In der internen Risikotragfähigkeitsrechnung berück-  sikotragfähigkeit. Die Kapital- und Risikoplanung ist im
         sichtigt unsere Bank potenzielle in einem angenomme-  Strategie- und Planungsprozess verankert, der turnus-
         nen Risikoszenario eintretende höhere Wiedereinde-  mäßig jährlich bzw. bei gegebenem Anlass durchlaufen
         ckungskosten als anzurechnenden Risikobetrag.  wird.

         Operationelle Risiken                          Gesamtbeurteilung der Risikolage
         Neben den Kredit-, Marktpreis- und Liquiditätsrisiken   Die Risikotragfähigkeit war zu jedem Zeitpunkt des
         überwacht unsere Bank auch operationelle Risiken (z. B.   Geschäftsjahres 2019 gegeben. Das Verhältnis des
         Betriebsrisiken im IT-Bereich, fehlerhafte Bearbeitungs-  Gesamtrisikos zur Risikodeckungsmasse beträgt in der
         vorgänge, Rechtsrisiken, Betrugs- und Diebstahlrisiken,   Ökonomischen Perspektive zum Bilanzstichtag rd.
         allgemeine Geschäftsrisiken). Auftretende Schäden   40 %. Die Kapitalauslastung in der Säule I beträgt rd.
         werden in einer Schadenfalldatenbank erfasst.  62 %. Somit ist die Kapital- und Risikolage als stabil zu
                                                        bezeichnen. Während des gesamten Geschäftsjahres
         In der internen Risikotragfähigkeitsrechnung werden   2019 wurden keine aufsichtsrechtlichen Kennzahlen
         operationelle Risiken mittels eines Value-at-Risk-Ver-  bzw. Grenzen verletzt. Unserer Bank ist es im zurück-
         fahrens zur Quantifizierung des Risikobetrages be-  liegenden Geschäftsjahr 2019 gelungen, zusätzliche
         rücksichtigt. Die Messung erfolgt in der Ökonomischen   Reserven zu bilden. Weiterhin konnte durch Umwidmung
         Perspektive unter Verwendung des Quantilswerts auf   von bisher aufsichtlich nicht anrechenbaren Kapitalbe-
         einem Konfidenzniveau von 99,9 %. In der Normativen   standteilen in hartes Kernkapital die Gesamtkapitalquo-
         Perspektive wird die aufsichtliche Eigenmittelanforde-  te zukünftiger Perioden gestärkt werden.
         rung aus dem Basisindikatoransatz berücksichtigt und
         für den Mittelfristplanungshorizont geplant.   Weiterhin vorhandene Wertminderungen bei den Wert-
                                                        papieren im Anlagebestand werden von unserer Bank
         Vertriebsrisiken                               als nur vorübergehend angesehen.
         Im Hinblick auf die geschäftspolitische Ausrichtung
         unserer Bank stellen Vertriebsrisiken eine wesentliche   Nach dem Bilanzstichtag hat die von China ausgehende
         Risikoart dar, in der sich auch strategische Risiken   Verbreitung des neuartigen Coronavirus SARS-CoV-2
         sowie Reputationsrisiken realisieren können. Unerwartet   (COVID-19) inzwischen zu weltweiten Auswirkungen
         ausbleibende vertriebliche Erfolge finden im adversen   geführt. Dazu zählen auch wirtschaftliche Auswirkungen
         Szenario der Normativen Perspektive durch die An-  auf Unternehmen und Arbeitgeber im Geschäftsgebiet
         nahme alternativer Absatzvolumina Berücksichtigung.   unserer Bank. Die realwirtschaftlichen Auswirkungen
         Unsere Bank steuert diese Risiken durch eine eigen-  infolge von Produktionseinschränkungen, Kurzarbeit,
         ständige zentrale Organisationseinheit – das Vertriebs-  Beschäftigungsrückgang und privatem Konsumverhal-
         management. Das Berichtswesen erfolgt turnusmäßig   ten sind derzeit noch nicht abschätzbar. Aktuell beob-
         in den relevanten Gremien. Ertragskonzentrationen aus   achten und analysieren wir Risikofaktoren bzw. -treiber
         dem Privatkundengeschäft werden im Stresstest bzw.   auf eine etwaige Beeinflussung durch das Coronavirus.
         im adversen Szenario berücksichtigt.           Wir überprüfen derzeit unsere institutsspezifischen
                                                        Risikopositionen und das Erfordernis neuer Stresstests.
         Modellrisiken                                  Möglichen operationellen Risiken, insbesondere durch
         Ausgehend von einer bankweiten Modellinventur klas-  Ausfall wesentlicher Teile des alltäglichen
         sifiziert unsere Bank die verwendeten Risikomodelle   Bankgeschäftes aufgrund der notwendig gewordenen
         hinsichtlich der Kriterien Einfachheit, Transparenz und   Quarantäne mehrerer Mitarbeiter/-innen, begegnen wir
         Konservativität (ETK). Auf der Grundlage von Modell-  durch kurzfristige Bereitstellung von mobilen Arbeits-
         annahmen, -grenzen und inhärenten Modellschwächen   plätzen. Die weitere Entwicklung ist aktuell noch unge-
         werden qualitative und quantitative Bewertungen vorge-  wiss und muss intensiv beobachtet werden.
         nommen. Das in der Risikotragfähigkeit berücksichtigte
         Modellrisiko entspricht der Summe der Einzelrisiken je
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