Page 9 - SPARDA_Geschaeftsbericht_2019
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          Unsere Bank hat ihre Risikotragfähigkeitsrechnung –   Die Messung erfolgt in einem Simulationsmodell auf
          unter besonderer Würdigung neu veröffentlichter auf-  einem Konfidenzniveau von 99,9 % (Ökonomische
          sichtlicher Leitlinien und Publikationen – einer vollum-  Perspektive). Bei der Messung werden auch Kon-
          fänglichen Validierung unterzogen. Das dazugehörige   zentrationsrisiken berücksichtigt. In der Normativen
          Reporting zeigt, dass unsere Bank auch nach Weiterent-  Perspektive werden die aufsichtlich geforderten
          wicklung der Risikomesssysteme jederzeit risikotragfä-  Risikobeträge (Kreditrisiko-Standardansatz) angesetzt.
          hig ist.                                      In einem adversen Szenario (schwerer konjunktureller
                                                        Abschwung) werden darüber hinaus widrige Entwick-
          Kreditrisiken                                 lungen wie z. B. Ratingverschlechterungen unterstellt.
          Die Grundlage für das Kreditgeschäft bildet die Kapi-
          tal- und Risikostrategie unserer Bank. Die Kreditverga-  Marktpreisrisiken
          be wird konzeptionell durch die parcIT bereitgestellten   Unsere Bank geht Marktpreisrisiken in den Bereichen
          Verfahren zur Bonitätseinschätzung (VR-Ratingverfah-  Zinsen, Fonds und Volatilitäten ein. Es gibt keine direk-
          ren) begleitet. Die Früherkennung von Kreditrisiken ist   ten Investments in Fremdwährungen.
          ein wesentlicher und integraler Bestandteil des Kre-
          ditgeschäfts und des Kreditrisikomanagements. Die   Marktpreisrisiken für unsere Bank bestehen in den
          Ziele sind eine rechtzeitige Risikoantizipation und die   zins- und kursabhängigen Geschäften. Dabei wird in der
          Möglichkeit, geeignete Maßnahmen gegen drohende   Steuerung des Zinsbuches zwischen der Absicherung
          Verluste einleiten zu können. Für das Privatkundenge-  des Kundengeschäfts sowie des sonstigen Geschäfts
          schäft werden quantitative und qualitative Prozesse  unterschieden. Ein Teilportfolio des Zinsbuches dient
          zur Früherkennung von Kreditrisiken genutzt.  der Absicherung der im Kundengeschäft vereinnahmten
                                                        Margen gegen Zinsänderungsrisiken. In einem weiteren
          Die Kreditnehmer-, Größen- und Sicherheitenstruktu-  Teil werden Marktpreisrisiken zur Erzielung von Über-
          ren des Kreditbestandes sind – vor allem aufgrund der   renditen eingegangen (Asset-Allokation). Die gewählte
          hohen Granularität des Kundenkreditgeschäfts – als   Asset-Allokation unterstützt die Vermeidung einseitiger
          positiv einzuschätzen. Der Schwerpunkt im Kredit-  Risikoausprägungen durch eine Diversifikation der Anla-
          bestand liegt im Privatkundengeschäft. Das Kunden-  gen. Daneben hat unsere Bank das Management dieser
          kreditvolumen ist zum Großteil grundpfandrechtlich   Eigenanlagen auch hinsichtlich der Manager und Ma-
          besichert, so dass größere nachteilige Auswirkungen   nagementansätze strukturiert. Es ist sichergestellt, dass
          auf die Risikolage unserer Bank weitestgehend ausge-  Eigenhandelsgeschäfte nur im Rahmen klar definierter
          schlossen werden können.                      Kompetenzregelungen getätigt werden. Ein Handels-
                                                        buch im Sinne des Art. 4 Abs. 86 CRR unterhält unsere
          Die Kreditrisiken bei den Wertpapiereigenanlagen   Bank nur im Rahmen der Bagatellgrenzen des Art. 94
          werden über Ratinginformationen sowie zusätzliche   CRR. Auch im Rahmen dieser Bagatellgrenzen wurden
          qualitative Einschätzungen gesteuert. Ferner werden   2019 keine Umsätze getätigt.
          Ad-hoc-Mitteilungen der Emittenten selbst sowie
          Studien externer Ratingagenturen hinzugezogen. Die   Auf Gesamtbankebene werden die Marktpreisrisiken
          Einschätzungen unserer Bank werden turnusmäßig   in der Ökonomischen Perspektive mit einem Value-at-
          aktualisiert.                                 Risk-Verfahren (historische Simulation) gemessen. Die
                                                        wertorientierte Messung erfolgt unter Verwendung des
          Möglichen Adressrisiken in den Wertpapieranlagen   Quantilswerts auf einem Konfidenzniveau von 99,9 %.
          begegnet unsere Bank grundsätzlich dadurch, dass   In der Normativen Perspektive werden im adversen
          als Schwerpunkt Papiere mit einem Investmentgrade-  Szenario (schwerer konjunktureller Abschwung) die
          Rating in den Bestand genommen werden. Von hoher   periodischen Auswirkungen weiterer Zinssenkungen
          Bedeutung sind dabei die zum Zeitpunkt des Erwerbs   im Mittelfristplanungshorizont simuliert. Marktrisiken
          gegebene Liquidität der Anleihen und die Bonität der   im aufsichtlichen Sinne hält die Bank nur mittelbar im
          Schuldner. Zusätzlich zum Rating wird auf eine ange-  Anlagebuch.
          messene Diversifikation zwischen Emittenten einer-
          seits und Herkunftsländern andererseits geachtet und   Liquiditätsrisiken
          diese wird durch ein Struktur- und Einzelnamen-  Das Liquiditätsrisiko steuert unsere Bank durch die
          limitsystem operationalisiert.                Strukturierung der Aktiva und Passiva sowie eine ausrei-
                                                        chende Liquiditätsvorsorge, gemessen an der aufsichts-
          Auf Gesamtbankebene werden die unerwarteten Kre-  rechtlichen Liquiditätskennzahl, so dass sich keine
          ditrisiken für das Kundenkreditgeschäft in der Ökono-  nennenswerten Abruf- und Terminrisiken ergeben.
          mischen Perspektive mittels eines versicherungsma-
          thematischen Ansatzes gemessen. Die Messung für   Die Anforderungen der BaFin hinsichtlich der Liquidi-
          die Wertpapieranlagen umfasst je nach definiertem   tätsausstattung der Kreditinstitute übererfüllte unsere
          Teilportfolio neben dem Ausfallrisiko auch Migrations-  Bank deutlich. Unsere Bank ist in die Genossenschaftli-
          risiken und Risiken aus Credit-Spread-Volatilitäten.   che FinanzGruppe eingebunden, so dass die Liquiditäts-
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